REKLAMA

Podatek od zysków kapitałowych, czyli jak fiskus zarabia na naszych inwestycjach

Jak zarabiać na pieniądzach?
Data emisji:
2022-11-23 11:10
Prowadzący:
Czas trwania:
21:04 min.
Udostępnij:

Niestety, nie tylko my cieszymy się z zysków z naszych inwestycji. Także fiskus bardzo lubi, kiedy zarabiamy na giełdzie, w funduszach inwestycyjnych, na lokatach i obligacjach - bo z każdego naszego zysku uszczknie dla siebie 19 procent podatku. W wielu przypadkach - jak na lokatach czy funduszach nawet tego podatku nie zauważymy, bo będzie potrącony przy wypłacie odsetek. Ale już przy inwestowaniu na giełdzie, także przez zagraniczne instytucje czy w kryptowaluty poczujemy ten podatek na własnej skórze: musimy sami się z niego rozliczyć. Ale już niedługo dla drobnych inwestorów mogą pojawić się lepsze informacje, bo niewykluczone są zmiany w tak zwanym podatku Belki. Zmiany, które mogą mieć na nas wpływ już przy podejmowaniu decyzji teraz, jeśli zdecydujemy się na dłuższą inwestycję - choćby w lokaty czy obligacje z wypłatą odsetek na koniec okresu. Wszystko to w rozmowie z Leszkiem Marciniakiem, Starszym Menedżerem w Zespole ds. PIT w KPMG w Polsce.

AUTOMATYCZNA TRANSKRYPCJA PODCASTU

Transkrypcja podcastu
na podcast zaprasza ten bank oferujący pakiet produktów intencji dla tych, którzy chcą więcej życia jak zarabiać na pieniądzach dzień doby niestety fiskus bardzo chętnie zabiera dla siebie sporą część naszych zysków z inwestycji i oszczędności podatek odzysków kapitałowych zwany też podatkiem Belki obowiązuje od lat i raczej nie da się od niego uciec, bo szeroko obejmuje wszystkie najczęściej spotykane instrumenty inwestycyjne wydaje się, że Polski ustawodawca raczej Rozwiń » nie pominą żadnego elementu, który jest powszechnie spotykane także także raczej czy te polskie regulacje są kompleksowe i obejmują pełne spektrum tego co, a co możemy inwestować mówi nasz dzisiejszy gość przy wielu instrumentach inwestycyjnych takich jak lokaty obligacje czy fundusze inwestycyjne podatku nawet nie widzimy, bo jest potrącany przy końcu inwestycji przez instytucję finansową natomiast są przypadki, kiedy sami musimy rozliczyć się z fiskusem jak przy inwestycjach w giełdę lub kryptowaluty wszystko o podatku odzysków kapitałowych od tych najprostszych do tych bardziej skomplikowanych przypadków, a także możliwych zmianach w tym podatku korzystnych dla drobnych inwestorów już teraz w rozmowie z Leszkiem Marciniakiem starszym menedżerem w zespole do spraw PIT z KPN gier w Polsce każdy, kto oszczędza albo inwestuje spotkał się już podatkiem od zysków kapitałowych no pewnie z bólem serca musiał oddać fiskusowi część zarobionych w ten sposób pieniędzy no ale na początek dla porządku powiedzmy od jakich zysków ten podatek musimy płacić no i ile wynosi podatek odzysków kapitałowych jest oczywiście powszechną rzeczą w Polsce także obowiązuje tak w Polsce mamy zasadę, że stawka podatkowa dotycząca zysków kapitałowych wynosi 19% i musimy też pamiętać o tym, że duża część z tych zysków kapitałowych kwalifikuje się też do daniny solidarnościowej także w momencie, gdy nasze kumulację na dochody przekroczą 1 000 000zł od nadwyżki może się zdarzyć musimy zapłacić jeszcze dodatkowe 4% daniny solidarnościowej no oczywiście wszystkim życzymy tego 1 000 000 z inwestycji podatek pewnie mniej milsza sprawa, ale właśnie od jakich zysków płacimy wszystkim życzymy takich wysokich wyników, zwłaszcza na rynku kapitałowym, a jeżeli chodzi o same źródła dochodów, które potykają, a temu 19%owemu opodatkowaniu, a są przede wszystkim nasze wkłady na rachunki bankowe tak czy uzyskiwane tam odsetki, a odsetki czy też dyskonto od publikacji, a dywidendy przychody generowane udział w funduszach inwestycyjnych sprzedaż akcji na rynku obrotowym tak na giełdzie, a do tego dochodzą też waluty wirtualne czy taka ostatnia powiedzmy nowości coraz bardzie popularne popularna metoda inwestowania, czyli tak naprawdę jeśli przejrzymy przez rynek to w zasadzie wszystko dokładnie akcja wydaje się, że Polski ustawodawca raczej nie pominął żadnego elementu, który jest powszechnie spotykane także także raczej raczej te polskie regulacje są kompleksowe i obejmują pełne spektrum tego co, a co możemy inwestować w przypadku tych najpopularniejszych sposobów oszczędzania inwestowania, czyli np. lokat albo obligacji albo funduszy inwestycyjnych no to my tak naprawdę tego podatku nie widzimy bo kiedy wycofujemy się z tej inwestycji wypłacamy z niej nasze pieniądze no to ten podatek potrąca nam już bank wielu przypadkach te czy są lokaty obligacje fundusze inwestycyjne czy też 4 dywidendy, a tutaj instytucja finansowa, która pośredniczy w tym obrocie kapitałowym tak naszych inwestycjach ona działa w charakterze płatnika i ta instytucja ma obowiązek pobrania jak naliczenia potem pobrania podatku i odprowadzenia do urzędu skarbowego my tak podatków fizycznie nie płacimy także jest zautomatyzowany proces, aczkolwiek nie w każdym przypadku działa automatyczny a w jakim przypadku to nie działa automatycznie w momencie, gdy te inwestycje są bardziej zindywidualizowane tak, czyli chociażby, jeżeli mówimy o obrocie na rynku akcji bądź też w przypadku, gdy handlujemy kryptowalutami, a w takich sytuacjach sami ten podatek odprowadzamy do urzędu skarbowego, a razem z c ze składaniem rocznego zeznania podatkowego tak, czyli 38 związane z takimi inwestycjami składamy do końca kwietnia roku następującego po roku, w którym ten został wygenerowany no i płacimy podatek samodzielnie w przypadku lokat obligacji czy funduszy rzeczywiście tego podatku tak de facto nie widzimy no a jak to jest w przypadku giełdy papierów wartościowych i inwestycji w akcję, bo tutaj już chyba ten podatek na tak zobaczymy na nasze zobaczymy na żywo i poczujemy naszych portfelach, jeżeli chodzi o polską giełdę w momencie, gdy korzystamy z polskiego na brokera taka instytucja finansowa wystawia nam na koniec roku odpowiednia i informację PIT 8 c, który przedstawia nasze przychody nasze koszty w danym roku podatkowym, a no takie informacje przenosimy już odpowiednio to deklaracji podatkowej, którym składamy już sami, czyli o PIT 38 bar na podstawie składanego PIT 38 do końca kwietnia kolejnego roku podatkowego tak, czyli roku następującego po tym, w, którym uzyskaliśmy dochód ta musi odpowiednio opłacić podatek i płacimy go rozumiem na konto urzędu skarbowego jak np. dopłatę podatku PIT dokładnie tak obecnie każdy z nas posiada indywidualne konto w systemie urzędu skarbowego na indywidualne konto płacimy odpowiednio skalkulowaną wysokość podatku zyski to jedno, jeżeli inwestujemy choćby na giełdzie no ale drugą stroną tego inwestycyjnego medalu są niestety również straty i ich możliwość no i te straty też możemy rozliczyć co tak naprawdę rozliczamy no i co to rozliczenie strat dla nas oznacza oczywiście nikomu nie życzymy strat na rynku kapitałowym, ale jeżeli do takiej straty Deutsche obecnej sytuacji geopolitycznego w tej sytuacji gospodarczej możemy tego może do tego dojść ulicę w takiej sytuacji to taki w takim przypadku możemy rozliczyć stratę przez kolejne 5 lat podatkowych czyli, jeżeli osiągnęliśmy stratę w roku 2021 to w tym roku jeszcze w kolejnym jeszcze kolejnych możemy tę stratę odliczyć od podstawy opodatkowania zdanego źródła uzyskania przychodu czyli, jeżeli ska ze osiągnęliśmy stratę źródła kapitałowych to możemy odliczyć od innego źródła przychodu typu działalność gospodarcza trzymamy się zawsze tych źródeł kapitałowych i metody na, a obliczenie rozpoznanie tej straty podatkowej są 2 w każdym przypadku dotyczą 5 kolejnych lat podatkowych, ale możemy stratę odliczyć albo przez 5 lat CE zamierzeniem, że odliczenie w danych kolejnym roku podatkowym nie przekroczy 50% wykazanej straty bądź też fiskus stał na niedawno możliwość jednorazowego odliczenia całości straty podatkowej no tutaj możemy przekroczyć ten limit 50% wysokości straty, aczkolwiek niewykorzystana, a niewykorzystana część straty może być dalej wykorzystana przez kolejne lata podatkowe jest to trochę skomplikowane, ale do zasady oczywiście od rozpoznać stratę możemy możemy tym samym to niekorzystne sytuacje, które się znaleźliśmy przekłuć na pewną oszczędność podatkową w latach kolejek mamy w 1 roku 100zł straty w drugim 100zł zysku nie płacimy podatku w ogóle to właśnie tak może zadziałać czyli, jeżeli mielibyśmy właśnie 100zł straty w roku 2021, a w tym roku mamy 100zł zysku to ta druga metoda, której mówiłem daje nam możliwość całkowitego, a od liczenia tej kwoty straty od osiągniętego dochodu tak czy od podstawy opodatkowania sekcie w ogóle nie zapłacilibyśmy podatku to, jeżeli inwestujemy z polskim biurem maklerskim, ale mamy przecież dostęp do całego szeregu różnych instytucji światowych, które pozwalają nam inwestować na różnych światowych rynkach różne akcje na rynku amerykańskim zachodnioeuropejskim spółki zagraniczne no i wtedy rozumiem też podatek nas tak naprawdę nie omija podatek nas nie owija w takiej sytuacji nie otrzymamy informacji zgodnej z polskimi regulacjami podatkowymi od instytucji finansowej, czyli chociażby takiego PIT-u 8 c, który mówił wcześniej możemy otrzymać zagranicznej instytucji finansowej zestawienie dokonanych transakcji, które możemy posiłkować się celem rozliczenia odpowiedniego wyliczenia dochodu do opodatkowania no i ta czynność niestety nas, że po naszej stronie tutaj można posiłkować się, a sam sobą możemy też skorzystać z pomocy eksperta, który zajmuje się rozliczaniem podatków na no takie dane 8 usiąść też znaleźć w Polskim polskiej deklaracji podatkowej tutaj oczywiście nasz zaznaczyć, że taka sytuacja dotyczy polskich rezydentów podatkowych i momencie jesteśmy polskim rezydentem podatkowym to się deklarować w Polskim zeznaniu swoje światowe źródła dochodu nie tylko polskie stąd też właśnie takie założenie, że te dane o zagranicznych instytucji muszą też znaleźć naszych polskich rozliczenia, a jak to wygląda w przypadku ogółu w ostatnich latach coraz bardziej popularnej inwestycji w kryptowaluty no bo tutaj też ten obowiązek prawidłowego rozliczenia będzie leżał po naszej stronie dokładnie tak co do zasady giełdę kryptowalut też nie przekażą nam informacji zgodnej z polskimi wymaganiami przepisów podatkowych dlatego też posiłkuję się zestawienia transakcji za poszczególne lata no tutaj warto pamiętać też o pewnej odrębności kryptowalut z pozostałych źródeł kapitałowych i tutaj tezy są zasada rozpoznania straty, o których mówiliśmy wcześniej nie obowiązuje straty w przypadku walce wirtualnych przenoszone są na kolejne lata podatkowe, ale inny sposób w momencie, gdy ponosimy koszt nabycia kryptowaluty on nie jest rozpoznawane dla celów podatkowych w momencie zbycia tej kryptowaluty, a on jest rozpoznawany w danym roku podatkowym, w którym ten koszt pani szok, czyli nawet jeśli nie byłem żadnej kryptowaluty w roku 2022, a nabyła jakieś kryptowaluty co w moim zeznaniu podatkowym musi się pojawić informacja o poniesionym koszcie w momencie, gdy ten koszt będzie przewyższał uzyskane przychody danego roku podatkowego, jeżeli chodzi o kryptowaluty to nadwyżka kosztów jest przenoszona na lata kolejne właśnie w ten sposób ten koszt będzie mógł być przeniesione do momentów, które uzyskali, aczkolwiek przychód jest trochę skomplikowane jest to odrębna od c pozostałych Chem dla zasad dla źródeł kapitałowy na tak właśnie hałas w przypadku kryptowalut jeszcze 1 kwestia, która jest istotna wymiana 1 kryptowaluty na inną kryptowalutę nie stanowi momentu podatkowego, czyli dopiero w momencie, gdy sprzedamy tę kryptowalutę uzyskamy, gdy realną, a gotów żadnych gotówkowych przychód na dopiero wtedy mówimy w momencie, w którym należy dokonać się rozliczenia takiego przychodu w momencie, gdy zamieniamy np. bitcoina na celują to nie dochodzi do uzyskania przychodu, tak więc to też jest jedna z takich kwestii, która jest specyficzna kryptowalut, o której bank warto pamiętać może to wszystko brzmieć rzeczywiście skomplikowanie, ale warto to zrobić w swoim zeznaniu podatkowym rzetelnie no bo przecież to my odpowiadamy przed urzędem skarbowym za to jak rozliczyliśmy się z podatku nie możemy zasłaniać się kupiłem zagranicą zagranicznej za pośrednictwem zagranicznej instytucji no to w takim razie się pomyliłem nie ponoszą odpowiedzialności ponoszą odpowiedzialność nikt tego brzemienia z nas nie zdejmę polskiej fiskus nie będzie pytał o ne poprawność wyliczenia zagranicznej instytucji podatkowej dlatego też się cały ciężar obowiązku spoczywa na nas to warto pamiętać też, że opolskie, ale podatkowe podpisały też można nie polską, ale tylko Polska kraj to pisała z innymi krajami odpowiednio mogę o wymianie dotyczącej danych podatkowych tak danych dotyczących podatników dlatego Polski fiskus może w pewnym momencie uzyskać odpowiednią informację zagraniczna jest zaś od zagranicznego fiskusa o tym, że gdzieś tam za granicą, na jaką Polski rezydent uzyskaliśmy przychód już mógł rozliczyć także tutaj nie warto uchylać się od tego obowiązku, a wszystko należy w Polsce odpowiednio zadeklarować, jeżeli jesteśmy oczywiście polskimi rezydentami podatkowymi zadeklarować i zapłacić dodajmy jeszcze tak podatek odzysków kapitałowych to on jest popularnie zwany podatkiem Belki na ostatnio pojawiły się pewne przypuszczenia propozycję zmiany w tym podatku na czym te zmiany miałyby polegać jak one wpłyną na nas jako inwestorów oszczędzających to są na razie wstępne przekazy pochodzące z Ministerstwa Finansów na potencjalne zmiany te miałby obowiązywać od 2024 roku teraz pamiętać, że też polskie instytucje finansowe w czasie tych zmian przygotować, więc stąd też, że takie odsunięcie w czasie możliwości wdrożenia tego typu rozwiązań i żeli chodzi o, a same zmiany, których teraz dyskutuje się w ministerstwie to mowa jest w kwocie wolnej od podatku w wysokości 10 000zł obecnie takiej kwoty wolnej nie ma w odniesieniu do dochodów kapitałowych wyglądałoby to w ten sposób, że jeżeli w wyniku dokonanych transakcji w danym roku podatkowym, a nasz dochód nie przekroczy 50 000zł to nie zapłaciliśmy podatku oczywiście coś za coś w przypadku, gdyby jednak, gdybyśmy jednak uzyskali dochód wyższy niż 10 000zł to zakładane przez ministerstwo rozwiązania będą skutkowały wyższą stawką podatkową nasza ponad 20% bez niej 119% c dla całości dochodu nie mamy kwoty wolnej, a w przyszłości miał, kto walczy w ten sposób, że mamy 10 000zł kwoty wolnej, a nadwyżka powyżej 10 000 będzie opodatkowana dwudziesto procentową stawką to jest jeszcze oczywiście pieśni przyszłości nie wiemy jak to dokładnie będzie wyglądało ale gdyby teoretycznie wyobrazić sobie taką sytuację, że zakładam teraz lokatę albo kupuje obligacje na 1,5 roku na 2 lata, a te przepisy weszłyby w życie w 2024 roku no to, jeżeli na koniec tej mojej inwestycji będą naliczane odsetki no to być może mogę liczyć już na to, że jeżeli to będzie poniżej 10 000 to ta kwota wolna mnie wtedy obejmie nie możemy mówić na pewno jak to będzie wyglądać może, ale oczywiście istnieje taka możliwość, jeżeli chodzi o prawo podatkowe generalnie o system prawa jako taki to co do zasady jest w przypadku wątpliwości tak też w przypadku, gdy rozwiązanie jest bardziej korzystne zastosuje to bardziej korzystne rozwiązanie dla podatnika także oczywiście potencjalnie będzie możliwość skorzystania z tego typu kwoty wolnej momencie, gdy będziemy realizowali zyski już w chwili, gdy nowe przepisy będą obowiązywały to na koniec naszej rozmowy przyjrzyjmy się jeszcze trochę porównajmy z innymi krajami my płacimy w tej chwili 19% podatku odzysków kapitałowych no ale chyba są tacy, którzy mają gorzej są tacy, którzy mają lepiej od nas podatek od zysków kapitałowych nie jest niczym nowym nie jest także Polska jest tutaj jakąś czarną owcą na tle świata nasz podatek 19%owe mieści się raczej w takiej skali średniej mamy kraje, w których podatek jest wyższy ma w krajach, w których jest niższy oczywiście też są kraje, które są bardzo korzystne dla podatników takie też oczywiście, ale regulacje występują tutaj dla przykładu kraje skandynawskie ma bardzo wysokie podatki to jest dosyć ogólnie przyjęta metoda tamtejszych systemów zdani podatek odzysków kapitałowych wynosi około 42% Norwegii ponad 35%, ale są też kraje, w których te stawki podatkowe są niższe tutaj widzimy takie rozgraniczenie na północ południe Europy na Grecji na Węgrzech podatek do zysku kapitał wynosi 15%, czyli stanowi taką przeciwwagę do tego co co widzimy w krajach skandynawskich oczywiście są też przykłady bardzo korzystnej jurysdykcji np. Szwajcaria co do zasady nie ma w ogóle podatku na nałożone na zyski kapitałowa to oczywiście wchodzą też gra mego rodzaju regulacje podatki kartonowe lokalne, ale jak jako takiego podatku dotyczącego zysków kapitałowych nie ma dlatego też świeca jest często wybierana przez bardzo bogatą osobę jako taki docelowy kraj rezydencji podatkowej właśnie w związku z preferencyjną metodą zysków pozyskiwania zysków kapitałowych to była rozmowa z Leszkiem Marciniakiem starszym menedżerem w zespole do spraw PIT w KPGO w Polsce dziękuję i do usłyszenia jak zarabiać na pieniądzach na podcast zaprosił bank oferujący pakiet produktów w intencji dla tych, którzy chcą więcej życia Zwiń «

PODCASTY AUDYCJI: JAK ZARABIAĆ NA PIENIĄDZACH

Więcej podcastów tej audycji

REKLAMA

POPULARNE

REKLAMA

DOSTĘP PREMIUM

Więcej niż na antenie! Teraz TOK FM Premium 30% taniej: podcastowe produkcje oryginalne, Radio TOK FM bez reklam i podcasty z audycji. Nie zwlekaj i słuchaj wygodniej!

KUP TERAZ

SERWIS INFORMACYJNY

REKLAMA
REKLAMA
REKLAMA