REKLAMA

Kiedy przedsiębiorca może, a kiedy musi stać się vatowcem?

Podcast przedsiębiorczy
Data emisji:
2020-03-09 05:30
Prowadzący:
Czas trwania:
18:28 min.
Udostępnij:

Bycie płatnikiem podatku VAT ma niezaprzeczalną zaletę: od każdych firmowych zakupów można odliczać 5, 8 lub 23 procent tego podatku. Ale jesteśmy też wtedy pod szczególną obserwacją fiskusa, który co miesiąc każe wysyłać deklarację VAT-7 oraz Jednolity Plik Kontrolny. Co się wiąże z rejestracją jako podatnik VAT? Kiedy można, a kiedy trzeba to zrobić? Jakie ma to zalety, a jakie wady? I wreszcie: kiedy to się opłaca? Na te pytania odpowiadamy w kolejnym odcinku Podcastu Przedsiębiorczego w rozmowie z Julią Dybkowską, właścicielką biura rachunkowego CleverTax.

AUTOMATYCZNA TRANSKRYPCJA PODCASTU

Transkrypcja podcastu
jak założyć i prowadzić własną firmę podcast przedsiębiorcy zaprasza Wojciech Kowalik w kolejnym odcinku podcastu przedsiębiorczego dziś wyjaśnimy kwestia bycia VAT owce niemal każdy przedsiębiorca wcześniej czy później stanie przed takim wyborem albo taką koniecznością słowo niemal jest kluczem, bo tylko niektórzy nie będą musieli tego robić większość jednak tak przy sprzedaży pewnych towarów świadczeniu pewnych usług albo przekroczeniu limitu przychodu kiedyś Rozwiń » rejestrować jak i co nam to da z 1 strony korzyści, bo od zakupów na firmę odliczymy podatek VAT, a więc de facto spora część z nich będzie o 23% tańsza może choćby z tego powodu warto dobrowolnie zarejestrować się do VAT-u już przy zakładaniu firmy z drugiej strony to obowiązki związane z rozliczeniami z fiskusem wysyłaniem deklaracji i jednolitego pliku kontrolnego wszystko już teraz wyjaśniamy w rozmowie z Julią Witkowską właścicielką biura rachunkowego Cleber Tax w Warszawie muszę od razu zostać płatnikiem VAT w momencie zakładania firmy nie musi przede wszystkim przy zakładaniu działalności gospodarczej warto się na tym chwilkę zastanowić i proponuje taką dłuższą chwilę, dlaczego możemy się zastanowić czy korzystamy ze zwolnienia bądź też czy musimy być tym wydawcę od razu przy pierwszej wersji korzystamy ze zwolnienia musimy zastanowić, jakie świadczymy usługi, czyli czy możemy podmiotowo przedmiotowo skorzystać z takiego zwolnienia no i teraz, jeżeli podmiotowo to jak to są po prostu nasze usługi czyli, jeżeli np. mamy usługi opieki medycznej albo mamy zawód psychologa to bez względu na to, jakie nasze usługi osiągną obroty w danym roku jesteśmy zwolnieni z tego podatku VAT i świadczymy usługi bez względu na to ile zarobimy nie musimy się do tego VAT rejestrować nie musimy pilnować tego obrotu liczy tylko w trakcie roku ten przekroczył 200 000zł też nie natomiast przedmiotowo musimy się zastanowić, jakie świadczymy usługi, więc takim wyłączeniem, czyli osobami, które świadczą usługi np. prawnicze doradcze usługi jubilerskie one muszą się od razu rejestrować do VAT-u natomiast, jeżeli też sprzedajemy towary, które są wymienione w załączniku nr 12 nie wiem np. monety jakieś towary akcyzowe może sztućce lub innego tego typu wymienione w załączniku nr 12 towary będziemy musieli być fachowcem od razu i wtedy przy założeniu działalności przed wystawieniem pierwszej faktury bądź pierwszego paragonu musimy do tego warto się zarejestrować musimy też zarejestrować w momencie, w którym przekraczamy limit, jaki limit to jest limit 200 000zł w przypadku, kiedy korzystamy ze zwolnienia, więc warto się zastanowić czy ten limit też przekroczymy w trakcie roku bądź perskim współpracujemy, bo jeżeli mamy niską marżę dajmy na to niech to będzie sklep tak to wiemy, że najprawdopodobniej w przyszłości, licząc mniej więcej ile nasz dzienny utarg może wynieść jesteśmy w stanie ocenić czy ten limit przekroczymy takim właśnie dobrym przykładem jest ten sklep nie wiem spożywcze alkoholowy chodzi o od wysokie obroty, kiedy wiemy, że na pewno w trakcie roku ten limit zostanie przekroczone musimy albo inaczej nawet powinniśmy zarejestrować się do tego VAT, dlaczego dlatego, bo możemy skorzystać z odliczenia VAT-u na początku tej działalności ten VAT będzie związany przede wszystkim na początku z inwestycją, czyli dostosowaniem tego lokalu tak, czyli albo będą to zakup usług przebudowy rozbudowy nie wiemy wyposażenie tego sklepu zakup półek lat chłodniczych czy też innych lodówek na to spora inwestycja od wszystkiego odliczamy sobie z faktur VAT, które tam mamy naliczone dokładnie tak, że nie mamy sprzedaży nowy sklep nie ruszę to sobie po prostu ta ten VAT możemy odkładać zbierać zbierać do przeniesienia w każdej kolejnej deklaracji, jakie się skończy ta inwestycja możemy inaczej musimy ten sklep zatowarowanie to się wiąże z tym, że znowu kolejne wydatki dosyć spore czekają od, których również odliczamy VAT tutaj sugerowała, by zastanowić się, jeżeli mamy jeszcze środki finansowe wolne albo zostawić ten VAT przyniesie na kolejne miesiące, bo też wystąpić do urzędu skarbowego o zwrot naj tutaj też warto wspomnieć o tym, że taki zwrot VAT-u nie jest przychodem i może być takim pewnym zastrzykiem gotówki dla takiego przedsiębiorcy, który poczynił spore inwestycje tak, a jeszcze jego firma nie działa tak pełną parą, ale trzeba liczyć z tym, że urząd skarbowy tak łatwo tego VAT-u może na mnie oddać się być może będzie chciał jednak sprawdzić znam myślę, że na początku łatwo nie będzie natomiast nie obawia się niczego, jeżeli mamy skrupulatnego do dobrego księgowego, dlaczego dlatego urząd sprawdza po prostu dokument od, których jest VAT odliczony warto też wspomnieć przy okazji tej kontroli dotyczącej zwrotu VAT-u, że w przypadku zakupu tych np. towarów bądź też naszej inwestycji urząd może nie tylko sprawdzać źródłowe dokumenty, ale może również przejść kontrolę do naszej siedziby bądź też do naszego sklepu i rzeczywiście sprawdzić czy te wszystkie zakupione inwestycję są na miejscu, czyli Lady półki towar dokładnie tak mówimy o tym kiedy musimy być fachowcem, kiedy nie musimy być działkowcem wyjaśnimy początkującym przedsiębiorcom co nam daje bycie fachowcem, bo to są pewne prawa, ale to są też obowiązki przede wszystkim musimy terminowo składać deklaracje deklaracji VAT i JPK jednolity plik kontrolny dokładnie tak tworzyć jeszcze do tego ewidencję sprzedaży do podatku VAT i zakupu do podatku VAT ona zawiera nic innego nasze dokumenty źródłowe, więc przypadku sprzedaży albo faktury albo raport kasy fiskalnej bądź też ewidencje dodatkowo ta w przypadku zakupów to tam umieszczamy najczęściej nasze faktury, ponieważ bądź też dokumenty wewnętrzne, więc po tym, jak już sobie składamy te wszystkie dokumenty czynny podatnik VAT musi też pamiętać o tym, że on wystawia wszystkie faktury VAT więc, jakby zachowuje się podatnik VAT na jakie przywileje przede wszystkim możliwość odliczenia podatku VAT od tych zakupów związanych z działalnością opodatkowaną, więc jeżeli handlujemy towarami to wszystkich towarów możemy odliczyć podatek VAT tutaj nie korzystamy z szeregu tak powiem uniemożliwiających nas przepisów, że od np. chociażby od paliwa niemożna co do zasady odliczać całego podatku VAT, jeżeli jest naszym towarem to oczywiście, że będziemy mogli np. w przypadku innym handlem samochodami osobowymi prawna, jeżeli ten samochód osobowy jest naszym towarem odliczymy cały VAT od niego ani 50% tak jak w przypadku przedsiębiorców, którzy nabywają ten samochód po prostu do użytku jako przedsiębiorca tych kosztów może być oczywiście więcej, bo jeżeli prowadzimy działalność biurową może kupić komputer, jeżeli mamy telefon abonament czy zakup tego telefonu i tych wszystkich wydatków co miesiąc, kiedy w miesiącu, w którym kupimy odliczamy 23% VAT-u dokładnie tak w przypadku generalnie w przypadku wszystkich naszych towarów bądź usług zakupionych, które służą nam do naszej działalności podatek VAT może odliczyć to będą również maszyny to będą samochody to może być inwestycja nie wiem lokal może być nie wiemy chociażby nawet meble do biura przede wszystkim meble zawiera również one służą naszej działalności, więc tak naprawdę co do zasady możemy odliczyć VAT i to jest nasz przywilej no oczywiście musimy pamiętać, że najpierw z czego zapłacić mówiliśmy o tym kiedy możemy, kiedy nie możemy, kiedy musimy a kiedy warto być podatnikiem VAT, a jedynie Warta no myślę, że tutaj pytanie jest bardzo dobre, jeżeli oczywiście mamy wybór, jeżeli mamy wybór to warto się nad tym zastanowić czy musimy nie musimy przede wszystkim oceniłbym w skali roku nasze obroty, bo jeżeli rzeczywiście one w trakcie roku przekroczą no to jakby oczywistym faktem staje się, że korzystniej będzie dla nas od razu przejście stać się tym VAT owcę z uwagi na to możliwość odliczenia na samym początku działalności, zwłaszcza kiedy tworzymy jakieś inwestycje związane z naszą naszą działalnością mamy możliwość odliczenia tego VAT-u przede wszystkim trzeba się zastanowić komu będziemy sprzedawali nasze usługi tak czy ktoś z naszym odbiorcom, kto będzie naszym odbiorcom naszych towarów, bo jeżeli będą to głównie osoby, które nie są czynnymi podatnikami VAT nie przekroczymy tych obrotów to od razu widać, że sensu takiego rejestrować się nie ma no też warto się zastanowić, jaką wysokość stawki VAT-u będziemy musieli opodatkować naszą sprzedaż, bo dajmy na to, jeżeli będziemy sprzedawać książki tak mamy na 5% VAT-u od zakupu tych książek również liczymy 5% VAT-u, ale pozostałych kosztów to Niewiem najem lokalu bądź też innych przypadków księgarni wysyłkowej chociażby pudełka do wysyłania dokładnie tak opakowania usługi kurierskiej wszystkie inne są również opodatkowane stawką 23% co jak widzimy jak należy, że będziemy mieli tego VAT-u nadwyżkę, a tym samym możemy skorzystać po raz kolejny ze możliwości wystąpienia o zwrot nawet taki comiesięczne co będzie stałem źródłem przychodu dla takich księgarni, więc warto nad tym zastanowić chwilkę dłużej sporo dużych firm również, jeżeli świadczymy jako mały przedsiębiorca usługi dla dużej firmy może od nas wymagać tak naprawdę, żebyśmy byli fachowcami, bo dla nich to jest łatwiej dostają fakturę wrzucają do faktury koszty odliczają sobie ten podatek VAT, iż dokładnie tak jest czasami pewne umowy zobowiązują tak jak sugeruje do tego byśmy byli tymi czynnymi podatnikami często zdarza się, że również dotacje, które uzyskujemy na działalność gospodarczą one również zawierają taki zapis, że musimy być czynnym podatnikiem VAT, więc warto to przeczytać, zanim się, że te bowiem założyć działalność, żeby móc dokonać tej rejestracji w terminie, więc jak najbardziej no myślę też, że troszeczkę prestiżowo jest, działając z dużymi podmiotami prawda, świadcząc usługi np. dla nich no, toteż i po prostu wizerunkowo czynny podatnik VAT też jest na białej liście podatników w związku z tym wydaje się troszeczkę bardziej wiarygodnym podmiotem na rynku niższe zwolniony podatnik mówiliśmy o tym, limicie 200 000zł przychodu to ważne, do którego nie musimy być, jeżeli nie sprzedajemy pewnego rodzaju towarów albo świadczenie pewnego rodzaju usług nie musimy być podatnikami VAT, ale jak liczymy ten limit bądź prowadzę działalność od stycznia są wilcze w styczniu tyle przychodów lub tyle w marcu przekracza 200 rejestruje się też bardzo dobre pytanie, dlaczego dlatego, bo limit 200 000 obowiązuje nas w całym roku podatkowym co to oznacza to oznacza, że jeżeli otworzymy działalność 1lipca to mamy po prostu przypadającą część tego limitu drugim, jakby jeszcze może wracając do tego limitu otwarcia działalności w trakcie roku, czyli 1lipca 100 000 dokładnie, tak więc ten limit jest dla nas niższy, ale tylko w pierwszym roku prawda w kolejnym, kiedy już mamy działalność kontynuującą działalność gospodarczą wtedy mamy z powrotem nimi 200 000, ale też bardzo istotne, że to jest limit roczny natomiast jeszcze 1 bardzo ważną rzeczą, której chcę powiedzieć przy tym limicie do VAT-u, ponieważ zdarza się to bardzo często moim klientom, którzy rozliczają sobie najem prywatnie prywatny samodzielnie są zwolnionymi podatnikami VAT nie prywatne np. mają jakieś mieszkanie komuś wynajmują dokładnie tak najczęściej jest to najem prywatny, który jest rozliczany prostszą formą opodatkowania, czyli ryczałtem taki każdy Kowalski w stanie samodzielnie prowadzić sobie taką ewidencję, ponieważ jest bardzo prosta, ale musi niestety ten podatnik mieć taką wiedzę kompleksową, że niestety, ale ten najem prywatny również wlicza się do naszego limitu do VAT-u co to oznacza czyli, jeżeli mielibyśmy dajmy NATO przy naszej działalności tworzonej 1lipca i 100 000, ale mielibyśmy również przychody z najmu w wysokości 1000zł miesięcznie to musimy doliczyć co miesiąc do naszego limitu również przychód z najmu i wtedy dokładnie będziemy wiedzieli, kiedy ten limit przekroczymy i co równie istotne taki limit musi liczyć sobie każdy przedsiębiorca samodzielnie, ponieważ to on wystawia dokumenty sprzedaży i w momencie przekroczenia tego limitu już pierwsza faktura zawierająca przekroczenie tego limitu musi zawierać podatek VAT, więc już wtedy zachowuje się czynny podatnik VAT oczywiście zgłasza się do podatku VAT najczęściej już po terminie natomiast to zgłoszenie do VAT-u jest już tylko jakby formalnością dla urzędu, ponieważ z mocy ustawy, przekraczając limity już jestem podatnikiem to jak my zgłaszamy do tego VAT zgłaszamy się za pomocą formularza VAT-R, uzupełniając 3 strony 3 strony tego formularza zaznaczamy tam czy korzystamy rezygnujemy ze zwolnienia dobrowolnie czy też przekroczyliśmy limit wyznacza datę, kiedy ten, kiedy będziemy składać pierwszą deklarację VAT na kiedy wyznaczymy sobie termin złożenia pierwszej deklaracji VAT możemy wybrać różne metody rozliczenia tego tego podatku niektórym podatnikom przysługuje kwartalne generalnie wszystkim już teraz miesięczne możemy wybrać również metodę kasową co istotne również trzeba zastanowić nad zgłoszeniem do VAT-u unijnego, który jest również na tym formularzu VAT unijne, czyli w sytuacji, jeżeli nasza firma dokonywała, by to się nazywa fachowo wewnątrzwspólnotowego nabycia albo dostawy tak naprawdę chodzi o sprzedaż zakup towarów do Unii Europejskiej, ale nie tylko towarów bądź też świadczenia usług bądź zakupu usług, dlaczego o tym, mowa dlatego, bo przykładowy bardzo popularne import usług, które jest dosyć przeciętnym kosztem takim uprawie każdego przedsiębiorcy zdarzają się takie usługi Niewiem kupując np. jakieś oprogramowanie albo reklamy na portalu społecznościowym na to, że w ogóle norma absolutnie nie jest importu usług trzeba rozliczyć w tej deklaracji VAT i kiedy właśnie jesteśmy wad owcem to korzystamy, jakby takiej możliwości, że ten VAT jest dla nas neutralne, czyli wykazujemy ten import, ale niczym więcej się nie wiąże natomiast co istotne w przypadku importu usług, kiedy nie jesteśmy White owcem niestety do tej usługi musimy doliczyć 23% VAT-u zapłacić go i złożyć dodatkową deklarację VAT 9 Emmy, o czym najczęściej przedsiębiorcy nie wiedzą dlatego też warto się, że tak, więc zastanowić również czy w naszej działalności gospodarczej taki import usług nie wystąpi albo, jeżeli będzie występował to, jakiej skali co prawda ten zapłacony VAT od importu usług w przypadku podatników zwolnionych będzie kosztem natomiast będzie trzeba sobie doliczyć pamięci, że jednak taka usługa będzie dla nas po prostu droższe, a za tydzień w kolejnym odcinku podcastu przedsiębiorczego zajmiemy się z Julią Witkowską z biura rachunkowego krewetek z sprawą, która często wiąże się z byciem VAT owcem czyli kiedy w naszej firmie będziemy musieli stawić kasę fiskalną podcast przedsiębiorcy na tokfm PL i aplikacji TOK FM Zwiń «

PODCASTY AUDYCJI: PODCAST PRZEDSIĘBIORCZY

Więcej podcastów tej audycji

REKLAMA

POPULARNE

REKLAMA

DOSTĘP PREMIUM

Słuchaj podcastów TOK FM bez reklam. Skorzystaj z 40% rabatu w jesiennej promocji. Wybierz pakiet "Aplikacja i WWW" i słuchaj wygodniej z telefonu!

KUP TERAZ

SERWIS INFORMACYJNY

REKLAMA
REKLAMA
REKLAMA