REKLAMA

Koszt prowadzenia działalności w firmie - co może nim być? Jak często urzędnicy je kontrolują i kwestionują?

Podcast przedsiębiorczy
Data emisji:
2020-11-23 05:30
Prowadzący:
Czas trwania:
16:59 min.
Udostępnij:

Koniec roku, to w wielu firmach czas "robienia kosztów". Jest ich wiele - to te podstawowe, ponoszone co miesiąc, koszty większych inwestycji, ale przedsiębiorcy mają tu sporo oryginalnych pomysłów (w jednej z firm kosztem był kupiony... kot, który okazał się środkiem trwałym). Księgowi wskazują: wszystko zależy od tego jak przedsiębiorca - w razie kontroli - wytłumaczy urzędnikowi zasadność takiego kosztu. A jak często urzędnicy im się przyglądają? I czy je kwestionują? Na co uważać? Przy okazji, omawiamy też co ze słynnymi "kosztami reprezentacji". Zapraszamy do wysłuchania rozmowy!

AUTOMATYCZNA TRANSKRYPCJA PODCASTU

Transkrypcja podcastu
jak założyć i prowadzić własną firmę podcasty przedsiębiorcy zaprasza Wojciech Kowalik dzień dobry koniec roku to czas, w którym przedsiębiorcy mówiąc kolokwialnie robią koszty w firmie pozwala to zupełnie legalnie zmniejszyć podatek finalnie co może być kosztem firm, a co nie to zależy od decyzji urzędnika, ale też od tego jak przedsiębiorca uzasadni konieczność takiego kosztu, bo są koszty oczywiste rachunki za telefon raty leasingowe komputery itd. ale Rozwiń » przedsiębiorcy w trakcie prowadzonej działalności lubią zaliczać coraz bardziej oryginalne koszty z jakimi księgowi się spotykają jak często urzędnicy kwestionują coś wtedy dzieje, a co ze słynnymi kosztami reprezentacji i fakturą za kolację z kontrahentem o tym wszystkim rozmawiam z Justyną Orłowską prowadzącą biuro rachunkowe różowa księgowa w Warszawie jeśli mówimy o koszcie firmie koszty prowadzenia działalności to co to jest tak naprawdę ten koszt tej firmie może być większa od wydatków, których związek z prowadzoną przez działalność co jesteśmy w stanie uzasadnić widzę żadnej ostatnie nie są wyszczególnione nie są wyszczególnione przykład takich kosztów którymi można obniżać podatek dlatego należy rozpatrywać zdroworozsądkowa, że w razie kontroli uzasadnić, że dany wydatek faktycznie został poniesiony w związku z prowadzoną działalnością są to koszty takie zupełnie naturalne, zwłaszcza róż dla początkującego przedsiębiorcy rachunek za telefon rata leasingowa część za lokal od najbardziej popularne koszty można ich można w zasadzie, wnosząc o najbardziej takie typowe koszty są to również koszty dokształcenia czy koszty szkoleń kursy językowe jednak tutaj ważne jest zaznaczenie tego, żeby doszkalania miało ścisły związek z naszą działalność gospodarczą nie miało charakteru ogólnego ogólnego, czyli np. tym jestem przedsiębiorcą, który handluje z Niemcami, jeżeli pójdą na kurs niemieckiego wszystko w porządku tak myślę, że nawet, jeżeli nie handluję pan z Niemcami to kursy językowe akurat moim zdaniem są uznawane bez żadnego problemu tutaj chodziło bardziej szkolenia rakiet typu studia podyplomowe, żeby znaleźć związek z prowadzoną przez działalność, bo kursy językowe można powiązać z planowaną przez działalność tak tanie niekoniecznie z tym co się dzieje tu i teraz, jakie są jeszcze te właśnie takie podstawowe koszty działalności które, zwłaszcza początkujący przedsiębiorca może się zastanowić czy mogę je uwzględnić w kosztach czy nie mogę to np. koszty reklamy literatura branżowa akcesoria i programy komputerowe wizytówki najem lokalu tak jak wcześniej warto wymienić koszty dojazdów taksówkami szaraki koszty samochodowe, jeżeli porusza się służbową samochodem spłatę rat spłaty kredytów firmowych koszt prowadzenia stron internetowych hosting internet wszelkiego rodzaju sprzęt typu komputer drukarka telefon już nawet tak wysoka jeśli przyjmujemy klientów, bo mamy pracownicy jeśli wstawimy go firmie ani we własnym mieszkaniu takie szkody spotykałam się również z sytuacją, kiedy przedsiębiorca prowadzi działań mieszkanie czasami szanował klientów mieszkaniu również jest to uzasadnione koszty no właśnie, bo jeżeli prowadzimy działalność w mieszkaniu to to jest taki dosyć specyficzny koszt prowadzenia działalności również możemy część czynszu część rachunków za prąd za wodę wliczyć sobie koszty no tylko nie za całe mieszkanie dokładnie tak chciał też na ten temat rozmawiać już nie każdy wie, że można takie wydatki sobie rzucać działalność to właśnie zatrzymajmy się przy tym na dłużej tak, którzy mają obawy, że przed poprzez rzucanie części kosztów domowych działalność gospodarczą będą musieli płacić wyższy podatek od nieruchomości lub, że będą musieli sobie ściśle wyznaczyć np. 1 pokój tylko na działalność gospodarczą, a ja nie zgadzam się z tym stanowiskiem Goś podatek od nieruchomości płaci się jedynie w sytuacji, kiedy przekształcamy własne mieszkanie mocno to działalność usługową czyli, jeżeli wykonujemy prace przy komputerze we własnym mieszkaniu, czyli wykorzystujemy to przestrzeń domową na cele działalności gospodarczej to nie czyni to nie czyni naszego mieszkania lokale usługowe z idą w tym takie nie powoduje konieczność płacenia wyższego podatku od nieruchomości również nie ma obowiązku wytyczania specjalnego pokoju, a ilość, bo to pan jeszcze o no właśnie, jaki procent kosztów, które ponosi miesięcznie mieszkanie część rachunków mogę sobie wrzucić w koszty prowadzenia działalności w takiej sytuacji tak naprawdę jest to kwestia uznaniowa najczęściej spotykam się z 30%, czyli tak 13 oblicza sobie rachunków za prąd za wodę wywóz śmieci cięciu i to wszystko tak te wszystkie rachunki mniej więcej 13 mogę sobie uwzględnić koszty tak odsetki od kredytu właśnie część energia czystości co te koszty okej idźmy dalej, bo one początkujący przedsiębiorca pewnie początkowo trochę się obawia oczywiście rachunek za telefon tak rata leasingowa takie koszty reklamy, o czym mówiliśmy, ale wydaje mi się, że apetyt chyba rośnie w miarę jedzenia i przedsiębiorcy w miarę prowadzenia działalności tak coraz odważniej zaliczają różne wydatki koszty z jakimi pani swoje w swoim doświadczeniu zawodowym z jakimi kosztami pani się spotyka, które przedsiębiorcy myślą sobie o może być wrzucił na tym zaoszczędził tak bardzo przeróżnymi najciekawszy koszt, który kilka chciała przeforsować to był koszt zakupu bardzo długi drogiego rasowego kota, który też są 20 000zł i uzasadnieniem takie, że kot zjada się i które z kolei co realne zagrożenie dla formatu dokumentu musi ogłosić ich tutaj już rozważania czy taki kod w takim razie powinien zostać zakwalifikowane jako środek trwały podlega amortyzacji okazuje się, że tak amortyzacji podlegają również inwentarz żywy jest prawem tutaj ustalenie procentu amortyzacji procent amortyzacji kota tak w tu taka ciekawostka i na czym stanęło nad tak naprawdę większość kosztów wytłumacz większość jego większość kosztów, które mogą być zaliczone do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej jest uznaniowa i toczy daleko zostanie wyrzucony przez urzędnika skarbowego czy też nie zależy od dobrego wytłumaczenia związku przyczynowoskutkowego pomiędzy danym kościele prowadzone uprowadzony przez działalność, jeżeli ktoś się bardzo przekonany, że faktyczne cele od jest niezbędne do prowadzenia działalności to myślę, że to bardzo, że urzędnika czy wycieczka do życzenia zrobią urzędnicy później w przypadku kontroli z takimi kosztami to jeszcze będę chciał do tego za momencik wrócić 1 takich kosztów, który od lat budzi mnóstwo emocji to są tzw. koszty reprezentacji jeśli zaprasza kontrahenta na kolację to jest to mój koszt czy nie jest reprezentacja ogólnie samo słowo reprezentacja jest mocno uznaniowa reprezentacja to jest coś pola normach nie jest z jednoznaczne z wystawnością przepychem takimi działaniami odbiegającym od finału mecz od standardów przyjętych w danej branży samo wyjście do restauracji i usług i 10 faktur za usługę gastronomiczną i może być kosztem, a to zostały uznane przez za reprezentację jest suwerena jest uznaniowo przez urzędnika o wcześniej w ciągu tych tendencji czy usługi gatunki w ogóle było późne kosztów i urzędy stał na stanowisku, że one mogą być kosztem w ogóle teraz czasy się zmieniły przecież bardzo często załatwia swoje biznesowe sprawy właśnie się przyłączą przy kolacji jest zwyczajowo przyjęte dlatego też stanowiska urzędów skarbowych się zmieniła w, jeżeli chodzi o kwotę graniczną, o które rozpoczyna się o pojęcie reprezentacji takiej nie ma i taka jest naprawdę taki nie ma 11 urzędnik za kwotę za reprezentację uzna kwotę 500zł drugi 2000zł do mamy koszty reprezentacji kolejny taki koszt, który często dla przedsiębiorców są związane z nim wątpliwości to jest np. koszty zakupu garnituru, w którym pracuje nie mówię tu odzieży roboczej, bo jeśli prowadzę działalność jestem budowlańcem kupuje odzież roboczą wszystko w porządku, ale jeśli kupuje garnitur, bo pracuje w biurze to prawda koszty garniturów przebijały się bardzo częsta i przedsiębiorcy nie są w stanie zrozumieć, że ona tak często wyrzucone z kosztów przez urzędników, a urzędnicy z reguły nie trzymają tłumaczenie, a gdzieś wasz, chociaż poza odzieżą roboczą do leczenia w kosztach często takim obejściem obecnego rządu pyta legend Rumunów mogło z naszych oszczędności działalności jest stworzenie tego logo i dożycie do garnituru, aczkolwiek ostatnio również urzędy zaczęły kwestionować, bo niektórzy będą w Brzeźnicy i może to być logo logo swojej firmę jednoosobową działalność gospodarczą często jest to imię nazwisko no właśnie, że wystarczy, a nie bardzo często kwestionowane i okazuje się, że urzędy bardzo nieprzychylnie patrzą na tego typu koszty Sugar z nią, tłumacząc ten bank już można sobie dziś prywatnego i z rodziną ogólnie korzystać z tej wieży prywatni czy pani jako księgowy zdarza się radzić przedsiębiorcom nie tego wydatku lepiej koszty nie zaliczamy oczywiście, że tak zdarza mi się to codzienne na co urzędnicy zwracają uwagę, a co można wytłumaczyć jak wydatki pokroju garnitur z reguły staram się odradzać co też wydatki, które są wprost zapisane w ustawie o podatku od osób fizycznych, które podczas lub ono nie można zaliczać koszty co np. okulary dla pracodawcy lub wcale nie było co mnie osobiście u trochę zaskakuje ich członków są dobrowolne, czyli że znalezione gdzieś dobrowolnie lekarz członkostwa nawet związanego z naszą działalność gospodarczą, ale nie nie nam narzucą narzucona żaden sposób to takiego członka nie można takiej opłaty za to członka nie można też kosztowana dodać, iż jestem przedsiębiorcą zaliczam sobie coś koszty to nie jest tak, że urząd skarbowy automatycznie przybiegnie do mnie po miesiącu i powie proszę pana to tego nie wolno rozumiem, że to tak naprawdę dopiero wychodzi w przypadku kontroli skarbowej w firmie w czasie czym zresztą zaliczanie u zaliczanie rocznych wydatków koszty działalności czy innym jest odliczanie VAT-u z danych od faktur no tak jeśli przedsiębiorca jest to chcemy to poza kosztami faktury odlicza podatek VAT, a tutaj urzędnik już dużo dużo szybciej się dowie czy coś jest nie tak mamy jednolity plik kontrolny tam wszystko jak na dłoni stare natomiast, jeżeli chodzi jest to konieczność koszty, czyli podatek dochodowy tutaj już dane urzędu musi przez kontrolę, żeby zobaczyć co zostało wrzucone w koszty czy nie i dopiero wtedy zaczyna się to zaczyna się weryfikacja tylnego mostu no właśnie wszystko zależy jak już mówiliśmy od tego jak przedsiębiorca to uzasadni, jeżeli dane tłumaczenie nie podoba urzędnikowi nie dać wiary danemu przedsiębiorcy może nakazać przywrócenie danego kosztu z kosztów działalności gospodarczej wtedy musimy księgowe danego zapłacić podatek z odsetkami na aktualny, czyli rząd może się okazać to setki narosła z 5 lat stać i przewyższa w ogóle koszt tego tego koszty, które zaciągaliśmy, a zasądzona kwota tak też może się wydarzyć oczywiście trzeba z Teresą samo dopłacanie podatku oraz ewentualnych odsetek nie jedno zachęcą, która może sobie może działać bezzasadnym uiszczając też koszty może się okazać, że za i urząd nałożył na grze, a lub nawet i lub nawet samo wrzucenie czegoś kosztem ataku przestępców, bo jeżeli, jeżeli urząd skarbowy uzna, że nie mogliśmy doprosić od dziś poważna sprawa z tym przestępstwem, a ta przestępstwa te to zależy od kwoty od kwoty podatku, które skarb państwa, na którym skarb państwa ucierpi to co ważne kupony do dwukrotności minimalnego wynagrodzenia od tego od kwoty zaczyna się pojęcia przestępstwo skarbowe podań, czyli takiej niewielkiej działalności przeciętnego przedsiębiorcy jeszcze, zwłaszcza samozatrudnionego to raczej takiej kwoty nie, pojawiając się dochodem, że w mojej karierze zawodowej ani razu zarząd jak czytamy, a często zdarza się też patrząc pani doświadczenia właśnie takie kwestionowanie przez urzędników tych kosztów tak naprawdę bardzo rzadko zdarzają się kontrole w podatku dochodowego VAT-u zdarzają się nieustannie natomiast podatku dochodowego są niesamowicie rzadko w urzędu musi mieć solidne podstawy do wsi przetrwać to kontrola zrobiło taką podstawą może być wieloletnia strata wykazana na działalności gospodarczej lub też, jeżeli te zdarzają się kontrole z podatku VAT, które zdarzają się bardzo często, jeżeli wtedy wykryją jakieś nieprawidłowości to ten udział w VAT może przekazać sprawę podatku do podatku dochodowego i wtedy ten zajmuje Sojusz właśnie cała kontrola, a sobie taki jedyne przypadki, które zdarzają się w czasie kontroli aż o podatku dochodowego, czyli urzędnicy natowscy mają dużo więcej pracy jeszcze PIT-u i garaż czyli, jeżeli jestem przedsiębiorcą, który nie wie czy ma dany wydatek zaliczyć koszty konsultować się najlepiej chyba własną księgową Łukasz tak ja udziela oczywiście takich porad dyskutujemy z najmniej klientami czy dany koszt można zostać faktycznie wydatkowana w działalności gospodarczej podczas księgowa nawet nie tak do końca co dokładnie robi klient, ale wasza rozmowa warto rozmawiać wydaje mi się takim rozsądnym jest, kiedy już kupuje jakąś rzecz zmyślą o zaliczenie w koszty przygotowania sobie w głowie jak wygląda naprawdę wytłumaczenia dla urzędnika tak tak o kosztach firmie rozmawiałem z Justyną Kozłowską prowadzącą biuro rachunkowe różowa księgowa w Warszawie Wojciech Kowalik dziękuje i do usłyszenia podcast przedsiębiorcy na tokfm PL i aplikacji TOK FM Zwiń «

PODCASTY AUDYCJI: PODCAST PRZEDSIĘBIORCZY

Więcej podcastów tej audycji

REKLAMA

POPULARNE

REKLAMA

DOSTĘP PREMIUM

Słuchaj wszystkich audycji Radia TOK FM kiedy chcesz i jak chcesz - na stronie internetowej i w aplikacji mobilnej!!

Dostęp Premium

SERWIS INFORMACYJNY

REKLAMA
REKLAMA
REKLAMA